ZAKON O ELEKTRONSKOM FAKTURISANJU: Predlozi za izmenu sistema za evidenciju prethodnog poreza na SEF i za automatizaciju izjava o nekorišćenju PDV

Udruženje proizvođača softvera Srbije (UPSS) uputilo je Ministarstvu finansija:

• Predlog za izmenu sistema za evidenciju prethodnog poreza na SEF
• Predlog za automatizaciju izjava o nekorišćenju PDV

- Predlog za izmenu sistema za evidenciju prethodnog poreza na SEF -

Opis problema: Trenutni sistem za evidentiranje prethodnog poreza (EPP) je previše komplikovan za krajnje korisnike. Zahteva ručne korekcije za dokumenata koja stižu 10-15. u mesecu. Takođe bez razloga ograničava korisnike skraćenim rokovima za pripremu evidencije.

Predlog rešenja: UPSS predlaže da se za svaku e-fakturu uvede posebno polje EppId koje SEF popunjava kad ta faktura bude uključena u neki EPP. Sistem bi radio na sledeći način: korisnik može bilo kada po završetku poreskog perioda a najkasnije do 15. narednog meseca da kreira EPP. To znači da se EPP može kreirati bilo kada u rasponu od 01-15.10, bez naknadnih obrada. Pri tom sistem uzima sve fakture koje su trenutno na SEF i koje po datumu dospeća PDV ulaze u taj poreski period ili su zaostale od prethodnog i nemaju upisano polje EppId. Na primer, ako sistem u trenutku generisanja ima sledeće fakture i ako korisnik kreira EPP 06.10.24:

Faktura	Datum slanja	Datum prometa	EppId
123	30.09.24	25.09.24	9
124	05.10.24	30.09.24	9

EPP uzima fakture 123 i 124 u obračun. Ako se kasnije doda još faktura 125:

Faktura	Datum slanja	Datum prometa	EppId
123	30.09.24	25.09.24	9
124	05.10.24	30.09.24	9
125	11.10.24	30.09.24	NUL

Ona se ne uzima u obračun za septembar. Međutim, ova faktura će ući u obračun za oktobar jer ima datum prometa od 30.09. i nema upisan EppId (što znači da nije uključena u neki EPP). Rezultat je sasvim sličan sadašnjem sistemu kako se popunjava POPDV: uzima se trenutni presek, a fakture koje dođu u međuvremenu se uzimaju u narednom poreskom periodu. Tako bi stanje posle obračuna za oktobar moglo da izgleda ovako:

Faktura	Datum slanja	Datum prometa	EppId
123	30.09.24	25.09.24	9
124	05.10.24	30.09.24	9
125	11.10.24	30.09.24	10
126	10.11.24	31.10.24	10
127	10.11.24	31.10.24	10
128	15.11.24	31.10.24	NUL

Faktura 128 bi sad ulazila u EPP za novembar, kad se on bude kreirao.

Prednosti predloga: Ovakav sistem bi bio daleko jednostavniji za korisnike jer ne zahteva ručne korekcije za fakture koje eventualno stižu10-15. i zato što je sličan postojećem sistemu za obračun PDV. Omogućava se predaja EPP bilo kog dana 1-15. u mesecu, bez potrebe za naknadnim korekcijama. Takođe se izbegava skraćenje roka za pripremu EPP. Smatramo da ne postoji tehnički razlog da se preuzimaju podaci za zakašnjenjem od jednog dana, ali ako ipak postoji neki razlog za to kašnjenje, sistem će raditi i ako se uzimaju fakture sa zakašnjenjem.

- Predlog za automatizaciju izjava o nekorišćenju PDV -

Predmet: Predlog za automatizaciju izjava o nekorišćenju PDV

Opis problema: Prema odredbama propisa o PDV i propisa o elektronskom fakturisanju firma koja stornira fakturu poslatu na SEF ili pošalje knjižno odobrenje mora da nabavi izjavu kupca u kojoj on potvrđuje da nije koristio ili je umanjio PDV po toj fakturi odnosno knjižnom odobrenju da bi mogla da umanji PDV. Trenutno se izjave kreiraju ručno i razmenjuju u papirnom obliku ili mejlom, na osnovu čega se kasnije knjiži PDV sa pomenutih dokumenata. To stvara dodatnu dokumentaciju i predstavlja opterećenje za firme. Automatizacija ovog procesa bi značajno pomogla svim firmama koje koriste SEF.

Predlog rešenja: Rešenje podrazumeva dodavanje novog polja za svaku e-fakturu:

PdvPotvrdaDatum - datumsko polje, datum izdavanja potvrde

Ovo polje se popunjava kada kupac potvrdi da nije koristio PDV po tom dokumentu. Na primer, posle slanja fakture primeti se greška i prodavac stornira fakturu. Kupac tada dobija novu opciju na toj fakturi “Izjava” preko koje može dati izjavu da po tom dokumentu nije korišćen PDV:

Kada kupac aktivira ovu komandu, dobija formu sledeće sadržine:

Ukoliko kupac aktivira komandu za potvrdu, u polje PdvPotvrdaDatum se upisuje tekući datum. Na taj način prodavac dobija mogućnost da sa SEF preuzme PDF u kome se nalazi tekst identičan ovoj formi. Na primer, sada forma za pregled poslatih faktura kod prodavca može izgledati ovako:

Prodavac može izjavu da iskopira u svoju dokumentaciju i nastavi knjiženje na uobičajeni način. Rešenje ne zahteva trajno čuvanje PDF izjave, čime se štedi prostor i ubrzava obrada, ali ako je neophodno, moguće je napraviti i trajno čuvanje izjave u nekom e-formatu.

Posle ove akcije nije moguće menjati status e-fakture.

Primer je dat za rad preko SEF korisničkog portala, ali opisane komande je potrebno podržati i preko API interfejsa.

Prednosti predloga: Ovakva jednostavna dorada SEF bi značajno olakšala poslovanje firmi i doprinela bržem rešavanju statusa storno faktura i knjižnih odobrenja. Dodatna pogodnost je u tome što SEF sada ima informaciju o tome da li je po nekoj storno fakturi ili knjižnom odobrenju dobijena izjava, pa može odgovarajuće knjiženje da obavi automatski bez potrebe za evidentiranjem u Zbirnoj evidenciji PDV/EPP.

Izvor: Vebsajt Udruženje proizvođača softvera Srbije, 04.10.2024.
Naslov: Redakcija